Consigli fiscali per le start-up in Svizzera: tutto quello che c'è da sapere

La costituzione di una società in Svizzera non comporta solo numerose opportunità, ma anche molte sfide. Una di queste è la pianificazione fiscale. Per molti nuovi imprenditori, il tema delle tasse è uno degli ostacoli più complicati, poiché in Svizzera esistono diversi tipi di imposte di cui tenere conto. Che si tratti di una ditta individuale, di una Sagl o di una società anonima, le considerazioni fiscali giocano un ruolo fondamentale nel garantire la stabilità finanziaria dell'azienda fin dall'inizio.

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1. Tipi di imposte per le società in Svizzera

In Svizzera esistono diversi tipi di imposte che le aziende devono pagare. Questi variano a seconda della forma giuridica dell'azienda e dell'ammontare dei profitti generati. Ecco i principali tipi di imposte da conoscere:

1.1. Imposta sul reddito

L'imposta sul reddito si applica ai titolari di imprese individuali e di società di persone. L'utile dell'azienda è considerato un reddito personale del titolare e viene tassato insieme al reddito privato. Ciò significa che l'onere fiscale personale aumenta con l'aumentare del successo dell'azienda.

1.2. Imposta sul profitto

L'imposta sugli utili si applica alle persone giuridiche (società a responsabilità limitata o società anonime). Questa imposta viene applicata sull'utile netto della società. Il vantaggio è che la società viene considerata come un'entità giuridica separata e viene tassato solo l'utile della società. Un'ulteriore imposta (imposta sul reddito delle persone fisiche) viene applicata sul salario personale o sui dividendi distribuiti dalla società.

1.3. Imposta sul valore aggiunto (IVA)

L'IVA è un'imposta indiretta applicata alla vendita di prodotti e alla fornitura di servizi. Non appena la vostra azienda realizza un fatturato annuo superiore a 100'000 franchi svizzeri, siete obbligati a registrarvi ai fini dell'IVA. L'attuale aliquota standard in Svizzera è dell'8,1%, mentre è ridotta al 2,6% per alcune forniture di beni (come alimenti o medicinali).

1.4. Ritenuta d'acconto

L'imposta alla fonte in Svizzera è pari al 35% e viene riscossa su dividendi, interessi e alcune vincite alle lotterie. È particolarmente rilevante per le società quando distribuiscono gli utili agli azionisti. Questa imposta serve a garantire che i dividendi siano dichiarati e tassati correttamente.

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2. Differenze tra ditta individuale, Sagl e SA per quanto riguarda le imposte

La scelta della forma giuridica ha un impatto importante sugli obblighi fiscali di una società. Ecco una panoramica delle differenze fiscali tra le varie forme giuridiche:

2.1. Ditta individuale

In una ditta individuale, l'utile dell'azienda viene tassato insieme al reddito privato del titolare. Ciò significa che, in qualità di imprenditore, è necessario presentare un'unica dichiarazione dei redditi sia per l'azienda che per il reddito privato.

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2.2. Sagl (Società a responsabilità limitata)

La Sagl è un'entità giuridica separata e gli utili della società sono tassati separatamente dal vostro reddito privato. In qualità di proprietari di una Sagl, pagate l'imposta sul reddito sul vostro stipendio e l'imposta sugli utili della società. Inoltre, la distribuzione dei dividendi è soggetta a ritenuta d'acconto.

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2.3. SA

Il trattamento fiscale di una SA è simile a quello di una Sagl. Anche in questo caso, gli utili della società sono tassati separatamente dal reddito personale.

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3. ottimizzazione fiscale per le start-up

Uno degli aspetti più importanti per le aziende è l'ottimizzazione fiscale. Esistono vari modi per ridurre l'onere fiscale in qualità di imprenditore. Ecco alcuni suggerimenti:

3.1. Dedurre le spese aziendali

È possibile dedurre dalle tasse tutte le spese legate all'attività imprenditoriale, riducendo così l'onere fiscale. Le spese deducibili comprendono

• Affitto dei locali commerciali
  
• Forniture per ufficio
  
• attrezzature informatiche
  
• spese di viaggio
  
• Spese di marketing
  
• ecc.
  

È importante raccogliere tutte le ricevute e documentarle adeguatamente, in modo da poter dichiarare tutti i costi pertinenti nella dichiarazione dei redditi.

3.2. Creare accantonamenti

Gli accantonamenti sono un altro modo per ottimizzare il carico fiscale. Le aziende possono creare accantonamenti per spese future non ancora dovute, ad esempio per controversie legali imminenti. Questi accantonamenti riducono l'utile dell'azienda e quindi anche l'onere fiscale dell'anno in corso.

3.3. Separare le spese private da quelle aziendali

È importante mantenere sempre una netta separazione tra spese private e spese professionali. Solo le spese aziendali possono essere detratte ai fini fiscali. La commistione tra spese private e spese professionali può comportare una compensazione da parte delle autorità fiscali.

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4. L'imposta sul valore aggiunto (IVA) in pratica

Se la vostra azienda supera il limite di fatturato di 100'000 franchi svizzeri, dovete iscrivervi all'IVA. Ecco alcuni punti da tenere a mente:

4.1. Contabilità IVA

Dovete aggiungere l'IVA a tutti i prodotti e servizi venduti. L'IVA incassata viene versata alle autorità fiscali. Allo stesso tempo, potete dedurre dall'importo da pagare l'imposta a monte che avete pagato voi stessi sugli acquisti aziendali.

4.2. Aliquote speciali ed esenzioni

Alcuni settori e prodotti sono soggetti a un'aliquota IVA ridotta. Si tratta, ad esempio, dei prodotti alimentari (2,6%) o delle sistemazioni alberghiere (3,8%). Inoltre, alcuni servizi sono esenti da IVA, come i servizi medici o i programmi educativi.

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5. Obblighi fiscali per le piccole imprese

Anche se la vostra azienda rimane al di sotto del limite di fatturato di 100.000 franchi svizzeri e non è quindi soggetta all'IVA, ci sono comunque degli obblighi fiscali da rispettare. Ad esempio, dovete

• Documentare le entrate e le uscite (contabilità)
  
• Presentare una dichiarazione dei redditi annuale
  

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Conclusione

La pianificazione e l'ottimizzazione fiscale sono un fattore decisivo per il successo della vostra azienda in Svizzera. Scegliendo la forma giuridica giusta, ottimizzando efficacemente le imposte e comprendendo le normative fiscali più importanti, potete assicurarvi che la vostra azienda abbia una solida base finanziaria fin dall'inizio. Se avete bisogno di assistenza per la pianificazione fiscale o la contabilità, la nostra consociata, Findea SA, sarà lieta di aiutarvi.

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